Rente
Bij het uitzetten van tijdelijk overtollige middelen wordt de Regeling Schatkistbankieren gevolgd. De rente kan conform de Regeling Schatkistbankieren niet negatief zijn.
Door de veranderende marktomstandigheden is de rente op de saldi bij de rekeningcourant van de schatkist sinds half september weer gestegen boven de 0% nadat deze jaren op dit minimum heeft gestaan. Eind 2022 is deze rente gestegen tot 1,9%. Vanwege het feit dat het liquiditeitstekort in de tweede helft van 2022 is omgeslagen in een overschot betekent dit dat de externe rentebaten sterk zijn gestegen ten opzichte van de begroting.
De rentetarieven zijn in 2022 flink hoger ten opzichte van tarieven waarmee rekening was gehouden bij de begroting 2022. Doordat er geen nieuwe leningen zijn aangetrokken zijn de totale rentelasten alleen beïnvloed door de onderuitputting in 2022, door een negatieve rentelast van € 183.000 bij de aangetrokken kortlopende leningen en een stijging van de externe rentebaten. Hierdoor ontstaat het volgende beeld :
Renteschema: | ||||
|---|---|---|---|---|
De externe rentelasten over de korte en lange financiering | € 13.594.142 | |||
De externe rentebaten (idem) | -/- | € 586.522 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | € 13.007.620 | |||
De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend | -/- | € - | ||
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | -/- | € - | ||
De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | +/+ | € - | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | € 13.007.620 | |||
Rente over eigen vermogen | +/+ | € - | ||
Rente over voorzieningen | +/+ | € - | ||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | € 13.007.620 | |||
De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | € 13.533.127 | ||
Renteresultaat op het taakveld Treasury | -/- | € 525.507 |
De rentelasten (combinatie van betaalde rente en ontvangen negatieve rente) bedroegen € 13,6 mln, een daling van € 1,3 mln ten opzichte van het jaar 2021. De totale rentelasten in 2022 bedroegen 1,6% van de totale inkomsten.
De totale aan de taakvelden toegerekende rente (de zogenaamde renteomslag) bedraagt € 13,5 mln. Dit bedrag is gebaseerd op het verwachte saldo rentelasten en rentebaten bij de Voorjaarsnota 2022. Door de stijging van de rentebaten is het werkelijke saldo van de rentelasten en baten ongeveer € 0,5 mln lager.
Conform de financiële verordening wordt bij de jaarrekening pas bij een afwijking van 25% een correctie, op de aan de taakvelden toegerekende rente, toegepast.
In de wet Financiering decentrale overheden (Fido) zijn normen opgenomen om grote fluctuaties van de rente (lees renterisico's) te vermijden. Dit zijn de kasgeldlimiet voor de korte termijn en de renterisiconorm voor de lange termijn.