Financieel beeld

Rekeningresultaat

Het saldo van baten en lasten over 2022 is € 77,7 mln (voordelig). Dit is de optelsom van minder gerealiseerde lasten dan begroot (€ 53,2 mln) en meer gerealiseerde baten dan begroot (€ 24,5 mln). Van dit saldo is € 26,1 mln in de Jaarrekening al verrekend met de bestemmingsreserves omdat hier met Provinciale Staten een systeemafspraak over is gemaakt. Dit betreft bestemmingsreserves voor de gesloten systemen Bereikbaarheid en Groen en enkele andere bestemmingsreserves die automatisch worden gemuteerd op basis van de daadwerkelijk voor dat doel gerealiseerde kosten.
Na verrekening met de bestemmingsreserves resteert een rekeningresultaat van € 51,6 mln voordelig, dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Voor € 33 mln moet dit resultaat echter als beklemd worden beschouwd (zie paragraaf Bestemming en beklemming). Het onbeklemde deel dat vrij is voor integrale afweging in 2023 en verder komt hierdoor op € 18,6 mln voordelig.

In onderstaande tabel is het gerealiseerd financieel resultaat over 2022 weergegeven, afgezet tegen zowel de oorspronkelijke begroting als afgezet tegen de laatst bij Najaarsnota 2022 bijgestelde begroting.

Rekeningresultaat

Sinds 2018 is sprake van een jaarlijks stijgend rekeningresultaat. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de hogere baten uit circulaires en specifieke uitkeringen vanuit het Rijk die niet waren voorzien. Vanaf 2020 kwam daar de moeilijk in te vullen ambitie door de coronacrisis bij, en nadien de effecten van de oorlog in Oekraïne, de vertraging in de uitvoering van projecten als gevolg van stikstof en de krapte op de arbeidsmarkt. Gerekend in euro's is de realisatiekracht gestegen, zoals zichtbaar is in de hogere uitgaven ter hoogte van € 789 mln. De ambitie in de begroting is echter meer gestegen, waardoor het uiteindelijke rekeningresultaat ook hoger uitgevallen is in 2022.

Het rekeningresultaat van € 51,6 mln voordelig is onder te verdelen naar:

Niet-beïnvloedbaar resultaat betreft afwijkingen van de bij de Najaarsnota gepresenteerde (gewijzigde) begroting, waarop de provincie niet kan sturen. Beperkt beïnvloedbaar resultaat betreft afwijkingen van de bij de Najaarsnota gepresenteerde (gewijzigde) begroting waarop de provincie beperkt kan sturen. Beïnvloedbaar resultaat betreft de afwijkingen van de bij de Najaarsnota gepresenteerde (gewijzigde) begroting waarop de provincie kan sturen.

Niet-beïnvloedbaar resultaat
Dit betreft voornamelijk de effecten uit de September- en Decembercirculaire. Deze circulaires worden ontvangen nadat de najaarsnota is opgesteld en zijn daarin dan ook niet verwerkt. Het effect hiervan in het rekeningresultaat bedraagt € 2,2 mln.

Beperkt beïnvloedbaar resultaat
Het beperkt beïnvloedbaar resultaat betreft onderwerpen waarop de provincie in enige mate kan sturen, maar waarvan het resultaat bij de najaarsnota nog niet zo duidelijk is dat dit er cijfermatig in kan worden verwerkt. Dit betreft bijvoorbeeld de aanvragen op subsidieregelingen, de realisatie van grondaankopen en de besteding van middelen voor NPLG en stikstof. Het gaat om € 21 mln.

Beïnvloedbaar resultaat
Naast de niet beïnvloedbare en beperkt beïnvloedbare afwijkingen op de begroting resteren de zaken waarbij de provincie de mogelijkheid heeft te sturen. De belangrijkste: