Financiële kengetallen
Hieronder wordt ingegaan op de financiële positie van de provincie. Dit gebeurt aan de hand van een aantal financiële kengetallen, die tezamen een weerspiegeling vormen van hoe de provincie er de komende jaren in financiële zin voorstaat. Dit betreft de zogenaamde financiële kengetallen zoals die door het BBV worden voorgeschreven. Het BBV schrijft voor dat de kengetallen opgenomen en toegelicht moeten worden in de begroting en jaarrekening, maar geeft geen normen. Gemeenten en Rijk hebben wel afspraken gemaakt over zogenaamde signaleringswaarden, maar die gelden dus niet specifiek voor provincies (zie bijlage).
In de Kadernota 2022 zijn voor vijf financiële indicatoren signaleringswaarden vastgesteld door PS. Dit betreft: schuldquote, solvabiliteit, weerstandsvermogen, structurele lasten investeringen, garant- en borgstellingen. De signaleringswaarde voor de indicatoren zijn:
- netto schuldquote: 200%
- solvabiliteit: 20%
- structurele lasten investeringen: 20%
- weerstandsvermogen (incidenteel en structureel): 2
- garant- en borgstellingen: 20%
Wettelijke kengetallen | Jaarrekening 2021 | Jaarrekening 2022 | Begroting 2022 |
|---|---|---|---|
Netto schuldquote | 96,0% | 93,5% | 147,1% |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | 95,7% | 93,3% | 144,8% |
Solvabiliteitsratio | 43,3% | 43,9% | 33,4% |
Grondexploitatie | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
Structurele exploitatieruimte | 4,1% | 10,4% | 5,2% |
Belastingcapaciteit (tarief PZH t.o.v. gemiddelde) | 108,3% | 110,0% | 110,0% |
Kengetallen vanuit financiële verordening | Jaarrekening 2021 | Jaarrekening 2022 | Begroting 2022 |
|---|---|---|---|
Structurele lasten investeringen | 9,4% | 8,6% | 10,2% |
Garantstellingen | 2,0% | 1,4% | 2,2% |
Weerstandsvermogen - incidenteel | 7,3 | 12,6 | 12,6 |
Weerstandsvermogen - structureel | 10,0 | 16,0 | 21,3 |
De netto schuldquote
Met een netto schuldquote van 93,5% ligt deze indicator ruim beneden de vastgestelde signaleringswaarde van 200% uit de kadernota 2022.
De netto schuldquote in 2022 is ten opzichte van de jaarrekening 2021 met 2,5% gedaald. De afname is te verklaren door de grote stijging van de inkomsten uit het provinciefonds bij de meicirculaire (nieuw kabinetsbeleid en inflatie).
Ten opzichte van de Begroting 2022 ligt de werkelijke schuldquote beduidend lager omdat de schuld minder is gestegen dan begroot. Dit is het gevolg van onderuitputting bij investeringen, verstrekte subsidies, uitbesteed werk en andere exploitatiekosten.
De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen.
Zie verklaring netto schuldquote. Daarnaast zijn in 2022 geen leningen verstrekt in het kader van het verenfonds, waar in de Begroting 2022 wel rekening mee is gehouden.
De solvabiliteit
Met een solvabiliteit van 43,9% ligt deze indicator ruim boven de vastgestelde signaleringswaarde van 20% uit de Kadernota 2022. De solvabiliteit is licht gestegen ten opzichte van de jaarrekening 2021 door o.a. een stijging van het eigen vermogen.
Structurele exploitatieruimte
De structurele exploitatieruimte is beduidend hoger dan begroot naar aanleiding van een nadere analyse van structurele en incidentele baten en lasten conform de richtlijnen van de BBV.
Belastingcapaciteit
De belastingcapaciteit (tarief Zuid-Holland ten opzichte van het landelijk gemiddelde) is door de stijging van het tarief opcenten motorrijtuigenbelasting (MRB) in 2022 gestegen ten opzichte van de Jaarrekening 2021. Het opcenten tarief in Zuid-Holland ligt in 2022 10% boven het landelijk gemiddelde.
Structurele lasten investeringen
Met een percentage van 8,6% ligt deze indicator ruim onder de vastgestelde signaleringswaarde van 20% uit de Kadernota 2022. Het verschil ten opzichte van het berekende percentage bij de Kadernota 2022 wordt veroorzaakt door de hogere gerealiseerde baten en door een onderbesteding c.q. vertraging op de investeringen.
Garant- en borgstellingen
Met een percentage van 1,4% ligt deze indicator ruim onder de vastgestelde signaleringswaarde van 20% uit de Kadernota 2022.